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会计和出纳怎么对账的步骤是什么?

2019-10-27 10:03 来源:重庆会计网 阅读:131

导读: 对账,就是核对账目,是指在会计核算中,为保证账簿记录正确可靠,对账簿中的有关数据进行检查和核对的工作。为了保证账簿记录的真实、正确、可靠,对账簿和账户所记录的有关数据加以检查和核对就是对账工作。那么大家知道会计和出纳实如何对账的吗?会计和出纳怎么对账的步骤是什么?下面我们就来了解一下吧。

  会计和出纳怎么对账的步骤是什么?

  会计和出纳对账的步骤:

  ‍会计与出纳对帐主要是对期末的库存现金和银行存款出纳帐上的余额与会计帐上算的库存现金和银行存款可‍是一样,如果不一样,就要查原因,如多算、多记、漏算、错算等要及时查明更正。必须要核对相符,会计才能进行下步操作。你可以在发票上做记号,一般是编号。发票上一般要盖“现金付讫”之类的章。银行存款每月也要与银行对帐单子上的金额核对,通过编制存款余额调节表确定银行与单位在存款处理上可存在差错。

  ‍ 对账一般分为:帐帐相对,帐实相对,帐证相对,帐表相对。既然是会计和出纳对账,主要是帐帐相对,即总账和现金,银行日记账相对;帐实相对,即库存现金和现金日记账相对。银行存款日记账要和银行的对账单相对。

  实务中,出纳负责现金与银行帐,所以,你只需与会计确定你的现金和银行账的数据一致和原始凭证由谁保管。定期与会计交接时:

  1、填写一式两份现金银行结存表(上期余额、本期收入、本期支出、本期余额),双方确认无误后签名,各持一份;

  2、编制一式两份原始凭证交接表(自编号、单据名称、凭证号、金额),双方确认无误后签名,各持一份。

    3、每月与银行对账,并编制一份银行帐与出纳帐的调节表,次月初交给会计核对。

会计和出纳怎么对账的步骤是什么?

  会计与出纳对账的具体内容和方法

  1、对账就是核对账目。就出纳工作而言,对账的主要内容是:

  (1)账证核对。核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致,记账方向是否相符。

  (2)账账核对。核对不同会计账簿记录是否相符。包括:总账有关账户的余额核对;总账与明细账核对;总账与日记账核对等。

  (3)账实核对。核对会计账簿记录与财产等实有数额是否相符。包括:现金日记账账面余额与现金实际库存数核对;银行存款日记账账面余额与银行对账单核对;各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。

  2、会计和出纳的对账方法

  (1)结账时查看银行存款账户明细账和银行对账单的金额,银行存款账户明细账和银行对账单两者金额需要对等。

  (2)现金方面,由于出纳是准时的每笔都做(所以一般没错,要出错就是在余额的加减数方面),会计这边可能是月底一次做完, 容易出现漏掉的导致金额对不上。这时就用出纳的余额数减会计的余额数。

  (3)出纳的期初数本期借方本期贷方以及期末数全部统计出来,财务软件里的数对。借方有差异就找借方,贷方有差异就找贷方的明细。借贷方都一样,余额不一样时就是出纳那边加减数中途出错。

  3、会计和出纳的对帐内容是核对银行存款和现金。银行存款通常核对起来都比较简单,主要涉及未达帐项,这个由出纳搞定,做一个银行存款余额调节表就好了。

  至于现金,每月出纳要计算出自己收、支、余了多少现金,然后在会计做完凭证之后就针对本月现金的收、支、结存余额做一个核对。

  会计和出纳怎么对账的步骤是什么?以上就是会计和出纳怎么对账的步骤和方法,大家一定要收藏好。‍会计与出纳对帐主要是对期末的库存现金和银行存款出纳帐上的余额与会计帐上算的库存现金和银行存款可‍是一样,如果不一样,就要查原因,如多算、多记、漏算、错算等要及时查明更正。更多会计资讯,请关注本网其他内容。

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