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购买基金后计提什么会计分录

2019-10-17 09:12 来源:重庆会计网 阅读:147

导读: 购买基金后计提什么会计分录?购买基金一般就是指有闲置资金的人可选的一种投资、理财方式,把自己暂时不用的钱用来买基金进行投资,以获取保值并赢取利益。那么购买基金后计提什么会计分录呢?下面我们就一起来了解一下吧!

    购买基金后计提什么会计分录

  借:交易性金融资产--成本

  贷:银行存款

  基金净值增加

  借:交易性金融资产--公允价值变动损益

  贷:投资收益

  以后卖了的话

  借:银行存款

  贷:交易性金融资产--成本

  --公允价值变动损益 ***

  投资收益(当期的)

  借:公允价值变动损益 ***

贷:投资收益 ***

购买基金后计提什么会计分录

  专用基金的会计分录过程:

  1.本科目核算事业单位按规定提取、设置的有专门用途的资金的收入、支出及结存情况。

  2.事业单位专用基金的种类主要包括:职工福利基金、医疗基金、修购基金、住房基金等。

  3.提取医疗基金时,借记“事业支出——社会保障费”、“经营支出——社会保障费”等科目,贷记“专用基金——医疗基金”科目。

  提取修购基金时,借记“事业支出——修缮费、设备购置费”或“经营支出——修缮费、设备购置费”科目,贷记“专用基金——修购基金”科目;清理报废固定资产残值变价收入转入时,借记“银行存款”科目,贷记本科目;支付清理报废固定资产所发生的清理费用时,借记本科目,贷记“银行存款”科目。

  年终,事业单位按规定比例从当年结余计提职工福利基金时,借记“结余分配——职工福利基金”等科目,贷记本科目。

  事业单位收到各项住房基金收入(不包括个人缴纳的住房公积金)时,借记“银行存款”科目,贷记“专用基金——住房基金”科目。对于个人住房公积金缴存情况,单位应设置辅助账进行登记并核算其缴纳、使用及余存情况。

  4.使用专用基金时,借记本科目,贷记“银行存款”等有关科目。

  5.期末,本科目贷方余额为单位专用基金结存数。

  6.本科目应按专用基金种类设明细账。

  购买基金后计提什么会计分录。以上就是小编给大家带来的全部介绍了,不知道大家都了解的怎么样了呢?会计分录的问题对于我们会计人员来说还挺重要,如果大家还有什么不太懂的问题,欢迎大家在线咨询我们官网的小编哦!

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