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发票作废但对方认证了没抵扣怎么处理

2019-12-02 09:49 来源:重庆会计网 阅读:108

导读: 对于发票作废,大家是怎理解的?发票作废是指操作员对填开发票信息录入错误的已开具发票进行作废.发票作废但对方认证了没抵扣怎么处理?这是近期小编收到的一条网友留言,今天小编针对这一问题给大家好好地讲一讲.

发票作废但对方认证了没抵扣怎么处理

根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发〔2006〕156号)的有关规定,所称作废条件:一、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;二、销售方未抄税并且未记账;三、购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".纳税人将不符合作废条件的发票进行了作废处理,应各自及时向双方主管税务机关报告,按照主管税务机关的要求处理.

发票作废的因素和条件

一般发票作废的因素有两种情况,一是包括开具过错、销货退回、出售折让、效劳中止等正常因素;此外还有歹意隐秘收入、歹意勾结、出售方违规报废、接票方虚列本钱、涉嫌虚开发票等非正常因素.

根据《增值税专用发票使用》规定,发票作废需满足3个条件:①收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;②销售方未抄税并且未记账;③购买方未认证或者认证结果为'纳税人识别号认证不符'、'专用发票代码、号码认证不符'.\

发票作废但对方认证了没抵扣怎么处理

作废发票能否扔掉?

首先,作废增值税专用发票最主要的是在开票体系里报废,在发票填开窗口里有个发票作废一栏,单点需要报废的发票,将其点成深色,再点击下面的作废按钮,这张发票就在税务体系里作废了,这才叫实在的作废,就可以不必上税了.

随后再对纸质发票作废,这即是非有必要的了.假如单位有报废章,盖报废章看起来规范点,假如单位没有报废章,就直接用笔写在发票上(发票自带复写,每一张都报废了),然后将作废的三联发票保管好(很重要,千万不能丢失),留单位备查.

其次,作废发票有必要是当月的发票,假如跨月的发票,是不可能作废的(金税体系里是不认可的),只能采取开红字的方法冲掉该发票.

开具红字发票时需持回收的原发票联到主管税务机关审批同意后才干进行红字发票打印.开具的红字发票不予交付受票人,与回收的原发票联一同张贴,作废、红字发票验销时,交税务机关查看.

开出的发票作废,最长可以是多久的

开出的增值税发票分为专用发票和普通发票二种,以上二种发票只有在当月份开出的,当月才能作废,隔月的只能开具红字发票.普通发票的红字发票开票只要对方将原发票予以退回,即可开具,但专用发票的红字发票开具较为复杂,具体分二种情况:一、如果该发票购货方已经通过认证并抵扣的,则由购货方向主管税务机关申请开具红字发票通知书,销售方凭该通知书开具红字发票.二、如果购货方未将该发票进行认证的,则由销售方向主管税务机关申请开具红字发票通知书,销售方凭该通知书开具红字发票.但是,如果销售方2009年12月31日前开具的增值税专用发票,在90天内购货方未进行认证的,则无法开具红字发票了,而且税票无法认证,税款也无法抵扣(2010年开具的专用发票为180天),只能请购货方按普通发票一样入账了.

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